Mitarbeiter Aktienoptionen Ich habe einige Aktienoptionen aus dem Unternehmen, für das ich arbeite. Genau das, was sie tun, für mich, und wie kann ich profitieren von ihnen Eines der ersten Dinge, die Sie lernen, wenn Sie über Investitionen zu lernen ist das Ziel ist, Geld zu verdienen. Und welche bessere Weise, Geld zu verdienen, als, in eine Firma zu investieren, die Sie an den Aktienoptionen glauben, helfen Sie, das gerade zu tun. Sie werden von der Firma, die Sie für als Anreiz, einen guten Job zu tun. Wenn Sie ein Stück des Unternehmens besitzen, youll natürlich wollen, dass es gelingen. Aber wie gehen Sie über die Ausübung dieser Optionen Nun, das ist der einfache Teil. Die meisten Unternehmen haben keine Brokerage-Firma für Sie zu gehen, so müssen Sie durch Ihre eigenen gehen. Der Grund dafür ist, dass Aktien von einem lizenzierten Vertreter gekauft werden müssen. Also, rufen Sie Ihren Broker und ihnen sagen, dass Sie werden Ausübung einige Aktienoptionen. Sie erhalten die notwendigen Papierkram für Sie, und sogar wird Ihr Unternehmen kontaktieren, um die Transaktion zu beschleunigen. Der häufigste Weg zur Ausübung ist die bargeldlose Methode. Anstatt mit Bargeld, um den Bestand zu erwerben, verwenden Sie Marge. Margin-Abteilungen gewähren das Darlehen für diesen Zweck, weil sie garantiert Rückzahlung schnell. Dies geschieht ohne Zinsen zu beurteilen. Sie leihen das Geld für den Aktienkauf zu zahlen. Dann, wenn die Anteile ankommen, verkaufen Sie genug, um für den Kauf zu zahlen, und genug, um die Steuern zu zahlen. Das macht das Unternehmen für Sie. Im Allgemeinen ist der Teil, den Sie verkaufen müssen, klein genug, dass Sie viel Gewinn behalten. Lesen Sie mehr über die steuerlichen Auswirkungen von Mitarbeiterbeteiligungsprogrammen in unserem Steuer-QA-Bereich: Aktienoptionen Aktienoptionen haben Ablaufdaten. Die Zeiträume variieren und der Kaufpreis ist vorbestimmt. Das macht die Aktienoptionen attraktiv. Wenn sie ausgegeben werden, wird der Preis auf den Marktpreis festgelegt. Jahre hinunter die Straße, wenn Sie sich entscheiden, sie auszuüben, ist der Ausübungspreis im Allgemeinen viel niedriger als der aktuelle Aktienkurs. Auf diese Weise erhalten Sie die Aktie zu einem erheblichen Rabatt. Ziemlich fairen Anreiz. So, jetzt sind Sie Teil Besitzer in Ihrem Unternehmen. Machen Sie wollen einen besseren Job zu tun, doesnt itLike - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite zu Ihren Lesezeichen hinzufügen Share - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite durch E-Mail oder soziale Medien Print - Klicken Sie auf diesen Link zu Diese Seite drucken FAQs Employee Stock Option Compliance 1) Frage: Welche Informationen sind erforderlich, um die Berechnung nach Abschnitt 4 (C) (ii) (c) - Berechnung der Zinsabgabe beantragen zu können: Nach Abschnitt 4.C. ii. c der Ankündigung beginnt die Zinssteuer auf 41706 laufen und endet mit dem früheren der Zahlung oder 41707. Wenn der Arbeitgeber die Zahlung nach 41707 macht, gilt der reguläre Unterzahlungssatz für die gesamte 409A Steuerschuld und läuft von 41707 Durch das Datum der Zahlung (die nicht später als 63007 sein kann). Ankündigung 2007-18, Abschnitt 4.C. ii. b. C. Und d. Die Maßnahme zur Anwendung der Zinssätze in dieser Berechnung wird bestimmt, indem der Überschuss der FMV des Basiswertes auf 123105 über die Summe des Ausübungspreises und des anderen für die Aktie gezahlten Betrages herangezogen wird und dieser Betrag mit dem höchsten Grenzzinssatz von 35 multipliziert wird Dieser Betrag wird als Unterzahlung der auf 41706 fälligen Steuern behandelt, und der Zinssatz für unterbezahlte Zinsen sowie eine zusätzliche Ziffer 1 wird auf diese Maßnahme angewendet, bis die Zinssteuer erfüllt ist. Zinsen werden täglich verbes - sert. Die für diese Berechnung zu verwendenden Zinssätze sind in Quartalsankündigungen und den dazugehörigen Erlösentscheidungen verfügbar, die am Ende eines jeden Kalenderquartals für das nachfolgende Kalendervierteljahr (siehe irs. gov) ausgegeben werden. Die für die Perioden angekündigten Tilgungszinssätze (für die ein zusätzlicher Betrag von 1 hinzukommt) stellen sich wie folgt dar: 4172006- 6302006 7 712006 - 33107 8. Siehe z. B. Umsatzerlöse 2006-63, 2006-52 I. R.B. 1143 4107 - 61507 8 Siehe beispielsweise Revenue Ruling 2007-16, 2007-13 I. R.B. 807. Für weitere Einreichungen, die nach dem 17. April 2007 vorgenommen wurden, beträgt der Gesamtzinsfaktor, der für die Berechnung der 409A Zinssteuer verwendet werden kann, 9.195. Dieser Zinssatz berücksichtigt den Unterzahlungszinssatz zuzüglich 1 auf Tagesbasis und deckt den Zeitraum 04172006 bis 04172007. 2) Frage: Gilt die Zinssteuer für Beträge, die im Jahr 2006 ausgeübt werden. Antwort: Nein, die Zinsabgabe erfolgt nicht Nicht in dieser Situation. Allerdings gilt die 20 Steuer. 3) Frage: Wie erfülle ich die Haftung, die im Rahmen des § 409A Compliance Resolution Program bezahlt wird? Antwort: Ein Scheck ist an die US-Staatskasse zu entrichten und per Post an die in der Ankündigung genannte Adresse zu schicken. Elektronische Zahlungen können nicht akzeptiert werden. 4) Frage: Welches Anfangs - und Enddatum sollte bei der Berechnung der Zinsunterschüttung verwendet werden, wie in Abschnitt 4.C. ii. d. Der Ankündigung 2007-18 Antwort: Unterzahlung Zinsen wird vom 17. April 2007 bis zum Datum der weiteren Einreichung (mit Zahlung) an die IRS gesendet berechnet. Das Zahlungseinreichungsdatum entspricht dem Post-Mark-Datum oder dem Versanddatum, wenn es per Paket verschickt wird. 5) Frage: Werden die unter Ziffer 4.C. ii. d der Ankündigung 2007-18 festgelegten Unterzahlungszinsen als Entschädigungseinnahmen an den Arbeitnehmer gezahlt, so sind die Zinsbeträge nicht als Entschädigung anzusehen Einkommen für den Arbeitnehmer. Abschnitt 4.C. iii der Bekanntmachung 2007-18 sieht vor, dass die Zahlung der im Rahmen dieses Programms geschuldeten Steuern des Abschnitts 409A für den Arbeitnehmer ein zusätzliches Entschädigungseinkommen darstellt. § 409A besteuert sich aus den 20 Steuern (Abschnitt 4.C. ii. b.) und der Zinssteuer (Abschnitt 4.C. ii. c.). Es enthält keine Unterzahlung Zinsen. IR-2007-30. IRS bietet Chancen für Arbeitgeber zur Erfüllung der steuerlichen Pflichten von Rank-and-File-Mitarbeitern mit Backdated Stock OptionsFQs ndash Aktienoptionen Q. Sind Aktienoptionen verfallen A. Aktienoptionen verfallen. Die Gültigkeitsdauer variiert von Plan zu Plan. Verfolgen Sie Ihre optionsrsquo Ausübungszeiträume und Ablaufdaten sehr genau, denn sobald Ihre Optionen verfallen, sind sie wertlos. Oft gibt es Sonderregelungen für beendigte und pensionierte Angestellte und verstorbene Arbeitnehmer. Diese Lebensereignisse können die Exspiration beschleunigen. Überprüfen Sie Ihre Planregeln auf Details zu Ablaufdaten. F. Wie wirkt sich Vesting aus, wenn ich meine Optionen ausüben kann? Ihr Plan kann eine Wartezeit haben, die sich auf die Zeit auswirkt, in der Sie Ihre Optionen ausüben müssen. Eine Wartezeit ist die Zeit während der Laufzeit der Option gewähren, dass Sie warten müssen, bis Sie Ihre Optionen ausüben dürfen. Ein Beispiel von Herersquos: Wenn die Laufzeit des Optionsgewinns 10 Jahre beträgt und Ihre Wartezeit zwei Jahre beträgt, können Sie mit der Ausübung Ihrer erworbenen Optionen zum zweiten Jahrestag der Optionsgewährung beginnen. Dies bedeutet im Wesentlichen, Sie haben eine 8-Jahres-Zeitrahmen, in dem Sie Ihre Optionen ausüben können. Dies wird als Ausübungszeitraum bezeichnet. In der Regel, während der Ausübung Zeit, können Sie entscheiden, wie viele Optionen zu einer Zeit ausüben und wann sie ausüben. Q. Ist eine Aktienoption die gleiche Sache wie eine Aktie der Emittent-Aktie A. Nein. Eine Aktienoption gewährt Ihnen nur das Recht, die zugrunde liegenden Aktien, die durch die Option repräsentiert werden, zu einem vorher festgelegten Preis für einen zukünftigen Zeitraum zu erwerben. Q. Kann ich eine Option mehr als einmal A verwenden. Nein. Nachdem eine Aktienoption ausgeübt wurde, kann sie nicht wieder verwendet werden. Q. Haben Optionen die Dividende A. Nein. Dividenden werden nicht bei nicht ausgeübten Aktienoptionen gezahlt. Q. Was passiert mit Ihren Aktienoptionen, wenn Sie Ihren Arbeitgeber A verlassen. Es gibt normalerweise spezielle Regeln für den Fall, dass Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, in Rente gehen oder sterben. Weitere Informationen finden Sie in den unternehmensregeln. F. Was ist der Marktwert einer Option A. Der Marktwert ist der Preis, der für die Berechnung Ihres steuerpflichtigen Gewinns und der Quellensteuern für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) oder die alternative Mindeststeuer für Incentive-Aktienoptionen (ISO) . Der Fair Market Value wird durch Ihren companyrsquos Plan definiert. F. Was sind Blackout-Daten und wann werden sie verwendet. Blackout-Daten sind Zeiträume mit Beschränkungen für die Ausübung von Aktienoptionen. Blackout Termine oft mit dem companyrsquos Geschäftsjahresende, Dividendenpläne und Kalenderjahresende zusammenfallen. Weitere Informationen zu Ihren Planrsquos-Blackout-Daten (falls zutreffend) finden Sie in den Planungsregeln von companyrsquos. Q. Ich habe gerade eine Ausübung und Verkauf meiner Aktienoptionen ausgeführt, wann wird der Handel begleichen A. Ihre Aktienoption Übung wird in drei Werktagen zu begleichen. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie erhalte ich den Erlös aus dem Aktienoptionsverkauf A. Ihre Aktienoptionsübung wird in drei Geschäftstagen bezahlt. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie verwende ich das Fidelity-Konto A. Denken Sie an Ihr Fidelity-Konto als All-in-One-Brokerage-Konto, das Cash Management Services, Planungs - und Guidance-Tools, Online-Handel und eine breite Palette von Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds anbietet. Nutzen Sie Ihr Fidelity-Konto als Gateway zu Investitionsprodukten und - dienstleistungen, die Ihren Anforderungen gerecht werden. Mehr erfahren. Häufig gestellte Fragen über Steuern Q. Gibt es steuerliche Auswirkungen, wenn Aktienoptionen ausgeübt werden A. Ja, es gibt steuerliche Auswirkungen ndash und sie können erheblich sein. Ausübung Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Bevor Sie erwägen, die Ausübung Ihrer Aktienoptionen, achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren. Q. Im vergangenen Jahr habe ich einige nicht qualifizierte Mitarbeiteraktienoptionen in einer Ausübungs-und-Verkaufstransaktion (ein ldquocashless-Übungsgerät) ausgeübt. Warum sind die Ergebnisse dieser Transaktion spiegelt sich sowohl auf meiner W-2 und auf einem Formular 1099-B A. Fidelity arbeitet, um Ihre Übung-und-verkaufen-Transaktion einfach und nahtlos für Sie, so scheint es, Sie zu einer einzigen Transaktion werden . Für steuerliche Zwecke der Bundesrepublik wird jedoch eine Ausübungsverpflichtung (bargeldlose Ausübung) von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen als zwei getrennte Transaktionen behandelt: eine Ausübung und ein Verkauf. Die erste Transaktion ist die Ausübung Ihrer Mitarbeiteraktienoptionen, bei denen der Spread (Differenz zwischen Ihrem Stipendienpreis und dem Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung) als ordentlicher Entschädigungsanspruch behandelt wird. Es ist auf Ihrem Formular W-2 enthalten, die Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten. Der Marktwert der erworbenen Aktien wird nach Ihren Planregeln ermittelt. Es ist in der Regel der Preis der Aktie an der vorherigen dayrsquos Markt zu schließen. Die zweite Transaktion ndash der Verkauf der gerade erworbenen Aktien wird als eine separate Transaktion behandelt. Diese Verkaufstransaktion muss von Ihrem Broker auf Formular 1099-B gemeldet werden und wird auf Zeitplan D Ihrer Bundeseinkommenssteuererklärung berichtet. Das Formular 1099-B berichtet den Bruttoveräußerungserlös, nicht ein Betrag des Nettoeinkommens, den Sie nicht angefordert werden, Steuer zweimal auf diesem Betrag zu zahlen. Ihre Steuerbemessungsgrundlage für die in der Ausübung erworbenen Aktien entspricht dem Marktwert der Aktien abzüglich des Betrags, den Sie für die Aktien gezahlt haben (der Zuschusspreis), zuzüglich des Betrages, der als ordentliches Einkommen (der Spread) behandelt wird. In einer Übung-und-Verkauf-Transaktion daher Ihre Steuerbemessungsgrundlage wird in der Regel gleich oder nahe an den Verkaufspreis in der Verkaufstransaktion. Infolgedessen würden Sie gewöhnlich nur minimalen Gewinn oder Verlust, wenn überhaupt, auf der Verkaufsstufe in dieser Transaktion berichten (obwohl Provisionen, die auf dem Verkauf gezahlt wurden, die Verkäufe, die auf Plan D gemeldet werden, verringern würden, der selbst zu einem Kurzschluss führen würde - Kapitalkostenverlust in Höhe der gezahlten Provision). Eine Ausübung-und-Halten-Transaktion von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen umfasst nur den Ausübungsteil dieser beiden Transaktionen und beinhaltet kein Formular 1099-B. Sie sollten beachten, dass die staatliche und lokale steuerliche Behandlung dieser Transaktionen variieren kann und dass die steuerliche Behandlung von Anreizoptionen (ISOs) verschiedenen Regeln folgt. Sie werden aufgefordert, Ihren Steuerberater über die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Aktienoptionsübungen zu konsultieren. Q. Was ist eine disqualifizierende Verfügung A. Eine disqualifizierende Disposition tritt auf, wenn Sie Anteile vor der festgelegten Wartezeit verkaufen, die Steuerimplikationen hat. Disqualifizierende Dispositionen gelten für Incentive Stock Options und Qualified Stock Purchase Plans. Weitere Informationen erhalten Sie bei Ihrem Steuerberater. F. Was ist die alternative Mindeststeuer (AMT) A. Die Alternative Minimum Tax (AMT) ist ein Steuersystem, das das Einkommensteuer-System ergänzt. Das Ziel des AMT ist sicherzustellen, dass jeder, der von bestimmten Steuervorteilen profitiert, mindestens einen minimalen Steuerbetrag zahlt. Weitere Informationen darüber, wie sich der AMT auf Ihre Situation auswirken kann, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. F. Wie bezahle ich die Steuern, wenn ich eine Ausübungs - und Verkaufstransaktion einleitet? A. Die auf den Gewinn geschuldeten Steuern (fairer Marktwert zum Zeitpunkt des Verkaufs, abzüglich des Zuschusspreises), abzüglich Maklerprovisionen und anwendbarer Gebühren Übung und Verkauf werden von den Erlösen des Aktienverkaufs abgezogen. Ihr Arbeitgeber stellt Steuer-Quellensteuersätze zur Verfügung. Weitere Informationen finden Sie unter Ausübungsoptionen. Sie können Ihren Steuerberater für spezifische Informationen kontaktieren. F. Wie verkaufe ich Aktien in meinem Konto, die nicht Teil meines Optionsplans sind? Melden Sie sich in Ihrem Konto an und wählen Sie Folgendes aus: Konten amp Handel Registerkarte Portfolio Auswählen Aktion drop-down Wählen Sie Handelsbestände Q. Wie kann ich anzeigen Die verschiedenen Freigaben in meinem Fidelity-Konto A. Wählen Sie nach dem Anmelden in Ihrem Konto Position aus dem Dropdown-Menü aus. Klicken Sie in diesem Fenster auf Kostenbasis in der mittleren Registerkarte und wählen Sie Lose anzeigen aus Positionen, in denen mehrere Freigaben vorhanden sind. Aktie, die in blau hervorgehoben wird, weist auf Aktien hin, die, wenn sie verkauft werden, steuerliche Auswirkungen haben können und disqualifizierende Dispositionen unterliegen. F. Wie kann ich feststellen, was die Steuerimplikation sein kann, wenn ich meine Aktien verkauft habe A. Unter Select Action - Positionscost-Basis zeigt Fidelity blau den Gain-Effekt für das jeweilige Los an. Nach dem Klicken auf die Partie kann die folgende Meldung erscheinen: Ihre gemeldeten Verkaufstransaktionen umfassen einen oder mehrere Verkäufe von Aktien, die Sie durch einen Aktienbeteiligungsplan erworben haben, die für steuerliche Zwecke disqualifiziert sind und deren Gewinne als gewöhnliches Einkommen und nicht als Kapital behandelt werden können gewinnen. F. Wie wähle ich ein bestimmtes Share-Los aus, wenn ich Aktien des Unternehmens verkaufe? Nach der Anmeldung in Ihrem Konto wählen Sie Trade Stock aus dem Dropdown-Menü. Wählen Sie auf dieser Seite die Kontonummer aus, für die Sie Ihre Aktien verkaufen möchten. Geben Sie die Anzahl der Aktien, das Symbol und den Preis ein, und klicken Sie auf Specific Share Trading. Geben Sie die spezifischen Lose, die Sie verkaufen möchten und die Priorität, die sie verkauft werden sollen. Wählen Sie Weiter, bestätigen Sie Ihre Bestellung und wählen Sie Platzieren. Wenn Sie Lose halten, die zu einem ldquodisqualifying dispositionrdquo führen können (siehe oben), sollten Sie sorgfältig die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Chargenspezifikation berücksichtigen.
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